2017年4月緬甸、越南跨國資源配置調(diào)研報告
發(fā)布日期：2017-06-23
2017年3月中國紡織國際產(chǎn)能合作企業(yè)聯(lián)盟正式成立。為了幫助更多中國紡織服裝企業(yè)邁出"走出去"步伐，由中國紡織工業(yè)聯(lián)合會書記兼秘書長、中國紡織國際產(chǎn)能合作企業(yè)聯(lián)盟理事長高勇帶領(lǐng)的15位企業(yè)家及地方協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)于4月23日-30日赴緬甸、越南進(jìn)行跨國資源配置調(diào)研。代表團(tuán)企業(yè)幾乎涵蓋了整個產(chǎn)業(yè)鏈包括紡紗、織造、印染、服裝以及紡織機(jī)械。江蘇省紡織協(xié)會會長謝明、中國紡織工業(yè)聯(lián)合會國貿(mào)辦主任、中國紡織國際產(chǎn)能合作企業(yè)聯(lián)盟秘書長林云峰陪同出訪。此次調(diào)研，主要針對于目前已在緬甸、越南投資的中資企業(yè)以及多家優(yōu)質(zhì)工業(yè)園進(jìn)行詳實調(diào)研，從而深入了解兩國的投資環(huán)境與政策、在投企業(yè)的運(yùn)營現(xiàn)狀，以便更好的分析兩國投資的潛力與挑戰(zhàn)，為中國紡織服裝企業(yè)"走出去"提供參考依據(jù)。
一、考察概況
1、緬甸考察概況
1）企業(yè)與工業(yè)園情況
代表團(tuán)在緬期間，調(diào)研了3家中資企業(yè)即迪尚服裝（緬甸）公司、魯泰（服裝）有限公司、恒田仰光制衣有限公司，以及Thilawa特別經(jīng)濟(jì)區(qū)。調(diào)研中，我們感受到3家中資企業(yè)各具特色，工廠均運(yùn)營良好，充分融入當(dāng)?shù)匚幕�、風(fēng)俗，均成功"走進(jìn)"緬甸。
迪尚（緬甸）服裝公司：
迪尚集團(tuán)在緬甸投資建立了2家制衣廠，第一家工廠500人，2016年6月投產(chǎn)，第二家工廠1000人，2016年10月投產(chǎn)，主要生產(chǎn)梭織服裝。針對緬甸嚴(yán)格的外匯管制，迪尚緬甸公司僅僅是承接加工環(huán)節(jié)。投產(chǎn)不到一年，公司已充分融入當(dāng)?shù)匚幕�，做到有問題及時解決，有效避免了勞工糾紛。
魯泰（緬甸）有限公司：
該公司是魯泰紡織股份有限公司投資興建的第二個海外公司。公司位于緬甸仰光市以南25公里處迪拉瓦經(jīng)濟(jì)特貿(mào)區(qū)內(nèi)，總投資1000萬美元。西距緬甸MITT港口1.5KM，船運(yùn)進(jìn)出口便利。公司自2015年2月份開始建設(shè)施工，至2015年10月19日生產(chǎn)車間完工投入試生產(chǎn)。公司占地24000平米，年產(chǎn)各種高檔襯衫300萬件，現(xiàn)有6條縫制生產(chǎn)線。目前緬籍員工900余人，緬籍管理人員20余人，產(chǎn)品主要面向歐洲、日韓市場。公司擁有國際先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備999臺套，擁有美國格柏服裝CAD系統(tǒng)、日本重機(jī)和日本兄弟公司縫紉設(shè)備400余臺，日本川上公司的裁剪設(shè)備、日本田島繡花機(jī)、香港藝誠和上海威士等各類平壓定型設(shè)備。
恒田仰光制衣有限公司：
恒田仰光制衣有限公司共有2家制衣廠，產(chǎn)品80%出口日本，20%出口歐美。第一工廠成立于2015年2月，員工1000人，占地面積11,000平米，生產(chǎn)能力每月80萬件 。第二工廠成立于2016年2月，員工2000人，占地面的31000平米，生產(chǎn)能力每月160萬件。主要客戶有丸紅、帝人、三菱等。公司廠房是租現(xiàn)成廠房，租金為300緬幣/英尺/月，工廠自備發(fā)電機(jī)。工人月工資140美元（10小時），工人流失率10%。通過在緬設(shè)立工廠，成功新增大單客戶�？偣敬蛩惆芽棽肌⑷旧糠忠厕D(zhuǎn)移至緬甸。
Thilawa 特別經(jīng)濟(jì)區(qū):
Thilawa特別經(jīng)濟(jì)區(qū)的由緬甸日本Thilawa發(fā)展有限公司投資，其中緬資51%， 日資49%。園區(qū)占地共396公頃，一期為211公頃，二期為149公頃，住宅與商業(yè)區(qū)35公頃。園區(qū)地理位置優(yōu)越，離仰光市中心23公里，車程1小時距離，且毗鄰港口。
基礎(chǔ)設(shè)施：
1）生水處理廠：日處理6000 m3
2) 污水處理廠：日處理4800 m3
3) 供電系統(tǒng)： 33KV 配電線路
4）通訊：光纖電纜
5）由日本公司運(yùn)營的固體垃圾處理設(shè)施
6）職業(yè)培訓(xùn)中心
7）一站式服務(wù)中心：在該中心完成所有政府審批手續(xù)
8）周邊基礎(chǔ)設(shè)施：緬甸政府將建50MW的電廠。
稅收政策：
外國投資法 特別經(jīng)濟(jì)區(qū)法
保稅區(qū) 開發(fā)區(qū) 園區(qū)開發(fā)商
企業(yè)所得稅 免稅期 5年 7年 5年 8年
50%減免期 - 5年 5 5年
利潤再投資的50%減免期 5年 5年 5年 5年
進(jìn)口稅 建筑材料，機(jī)械與設(shè)備 免稅 免稅 5年免稅&
5年稅收減免 免稅
原材料 3年 免稅 出口部分稅收返還 -
2）緬甸紡織服裝業(yè)投資環(huán)境與政策
歷史與政治背景:
1948年1月4日，緬甸脫離英聯(lián)邦獨(dú)立。經(jīng)過多次政府更迭，于2011年1月31日更名為緬甸聯(lián)邦共和國，4月1日軍政府與民選政府順利交接。緬甸經(jīng)濟(jì)逐步開放，但工業(yè)基礎(chǔ)薄弱。2016年，新政府上臺，但并無執(zhí)政經(jīng)驗，部分政府工作處于半停止?fàn)顟B(tài)。此時，新政府提出"百日計劃"，要求各政府部門在百天內(nèi)提出工作計劃與調(diào)整方案，但至今無太大改觀。
交通及物流：
陸運(yùn)：緬甸與云南接壤，產(chǎn)品可由陸運(yùn)至國內(nèi)（報價為含稅價）。
普件 設(shè)備 時間
1噸以下 1噸以上 1噸以下 路線
廣州-仰光 4元/kg 3.5元/kg 4.5元/kg 4元/kg 12-15天
瑞麗-仰光 3元/kg 2.5元/kg 3.5元/kg 3元/kg 7-9天
海運(yùn)：上海直達(dá)，每周一開，14天時間到仰光，清關(guān)時間3-5個工
作日。
貨柜 運(yùn)費(fèi)（美金） 清關(guān)費(fèi)（美金）
20GP 1010 500
40GP 1570 600
40HQ 1570 600
水、電、油：
水供應(yīng)嚴(yán)重不足，可開采地下水使用。地下水水含鐵量高，部分地區(qū)含鹽量高，需做凈水處理后使用及工人飲用。
電力供應(yīng)不足，主要靠緬甸北部山區(qū)水力發(fā)電供應(yīng)到仰光。電壓不穩(wěn)定。但軍隊及政府土地一般有專項電供應(yīng)。電費(fèi)為階梯收費(fèi)，約每度0.6元人民幣。
柴油：3.8元/L，95號：3.6元/L。
相關(guān)稅費(fèi)：
外國投資法規(guī)定，在緬投資享受5年免稅期，具體指免除出口稅、企業(yè)所得稅，5年后（不免稅）稅費(fèi)為出口額的2%或公司盈利的25%，兩者取其高收取。另需繳納5%的商業(yè)稅、3%的土地印花稅。計算基數(shù)為土地面積X租金。（此處要求在辦理公司注冊時，實際租房合同和上交政府的土地面積可以有區(qū)別）。
勞動力成本與相關(guān)福利：
每天工作10小時，每周工作6天的情況下，工人月薪約為900元人民幣（不含相關(guān)福利）。每周休1天，全年法定假期跟國內(nèi)相差不大，法定假期11天。公司需建立醫(yī)療室，配備專職護(hù)士；公司需繳納3%醫(yī)療保險，工人承擔(dān)2%醫(yī)療保險費(fèi)用，基數(shù)可按最低工資。不用提供食宿，需提供就餐場所。
廠房及相關(guān)建筑成本：
位置 租地 買地
成熟工業(yè)區(qū) 平均2.3萬每畝每年 42萬/畝
在開發(fā)工業(yè)區(qū) 平均1.8萬每畝每年 30萬/畝
周邊城市 13.5萬/畝（勃固）
離仰光遠(yuǎn)的地區(qū) 12萬/畝（勃生）
建筑成本：鋼結(jié)構(gòu)廠房，110美金/平米
公司注冊程序：
公司需要通過MIC（投資委員會）審查，遞交企劃書審核，一般通過中介進(jìn)行，中介費(fèi)用為1.2萬美金，審批時間約3個月，在此之前，僅有臨時營業(yè)執(zhí)照，不能在公立銀行開戶，可以在私立銀行開戶，沒有進(jìn)出口的經(jīng)營權(quán)。
注冊資本最低50萬美元，但實繳資金最低為15萬美元，剩余的可用設(shè)備等固定資產(chǎn)湊足。第一次匯入最低50%，即7.5萬，一個月后可動用；剩余在兩年內(nèi)匯入。匯入的資金一個月內(nèi)不可動用。
投資主體可以是公司+個人，董事最少2人，一人為國內(nèi)投資公司股東，一人為自然人，占股最低1%，也可以個人+個人投資。
2、越南考察概況
代表團(tuán)通過調(diào)研優(yōu)質(zhì)工業(yè)園及中資企業(yè)，對越南紡織服裝業(yè)的投資環(huán)境、政策、相關(guān)成本有了比較具體的了解。此次，代表團(tuán)調(diào)研了越南新加坡工業(yè)園、福東工業(yè)園、天虹海河工業(yè)園、旭榮（越南）公司、魯泰（越南）公司、越南大東有限公司、華利達(dá)越南公司。
1)工業(yè)園及企業(yè)情況
越南新加坡工業(yè)園（平陽�。�
a.配套設(shè)施建設(shè)及周圍資源情況
位于平陽省的越南新加坡工業(yè)園一期規(guī)劃500公頃，二期規(guī)劃占地345公頃，該工業(yè)區(qū)地處越南南部，此園區(qū)未特別說明配備發(fā)電廠，但是明確此園區(qū)可以自建燃煤鍋爐。
b.園區(qū)成本
供水價格為0.25美元/噸，污水處理到B級排園區(qū)污水處理廠的費(fèi)用約為0.235美元/噸，處理到A級直接排放的費(fèi)用約為0.285美元/噸。電價遵照國家電力公司統(tǒng)一定價。綠化維護(hù)費(fèi)為0.05美元/年/平米。
c.稅費(fèi)政策
優(yōu)惠類別 VSIP 其他工業(yè)區(qū)和地區(qū)
營業(yè)所得稅（CIT） 優(yōu)惠率 企業(yè)自生產(chǎn)經(jīng)營之年起15年內(nèi)享受稅率為10%的營業(yè)所得稅 20%
CIT免稅期限 04年 0
CIT減免 接下來的9年減免50%營業(yè)所得稅 0
個人所得稅（PIT） 減免50% 100%
多次及長期簽證（*） 達(dá)到5年 2年
�。�*）備注：適用于外籍人及其家屬 特！廣義-當(dāng)?shù)厥袌錾a(chǎn)過之材料，原料，半成品，自第一天生產(chǎn)算起免繳五年進(jìn)口免關(guān)稅。
綜上所述，平陽省新加坡園區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)已經(jīng)完成，管理服務(wù)相比較當(dāng)?shù)貓@區(qū)園區(qū)更為規(guī)范和專業(yè)，是越南的五星工業(yè)園區(qū)。目前溢達(dá)集團(tuán)、遠(yuǎn)東集團(tuán)已在此地建立工廠。國際知名化學(xué)品公司亨司邁也此園區(qū)。
福東工業(yè)園：
西寧省福東工業(yè)園是越南橡膠工業(yè)集團(tuán)旗下子公司之一，園區(qū)規(guī)劃從事從業(yè)和城市發(fā)展，預(yù)計投資規(guī)模為2億美金。該園區(qū)位于越南南部，距離首都胡志明市50公里，距離最近的清福中轉(zhuǎn)港10公里，協(xié)福集裝箱港口70公里，距離新山一機(jī)場50公里。園區(qū)總規(guī)劃面積3285公頃，其中2190公頃為工業(yè)用地（一期已開發(fā)，二期尚未開發(fā)）。
a.配套設(shè)施建設(shè)及周圍資源情況
規(guī)劃建設(shè)的四個工業(yè)園電站，建設(shè)規(guī)模分別為120兆瓦。園區(qū)附近有兩條淡水河，油進(jìn)湖儲水量為15.8億立方米，東運(yùn)河日供水量為22000噸，水質(zhì)良好，適合紡織染整用水質(zhì)。園區(qū)配件的水站，總占地面積6公頃，功率大300000噸/天�，F(xiàn)園區(qū)配套有1個污水處理廠，處理規(guī)模為5000噸/天，另外一個污水處理廠以建設(shè)完成，還沒啟用，處理量為5000噸/天。
b.成本：
1 土地租金
使用基??施?用(截至2058.12.29) 45 美元/平方米 295元/平米
2 公共設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)費(fèi) 每年/平方米
單價 0.4 美元 2.62元/平米
根據(jù)福東工業(yè)園的周期性調(diào)升每三年一度調(diào)整一次，每次調(diào)整幅度不超過15%。
3 公共設(shè)施費(fèi) 每月
3.1 電費(fèi) 見表1
電費(fèi)：按越南電力公司現(xiàn)行公布電價加電網(wǎng)維修費(fèi)（5%）
3.2 水費(fèi) 0.32 美元/立方米 2.1元/噸
3.3 污水處理費(fèi) 0.38 美元/立方米 2.5元/噸
排出的污水量按每月使用水量80%計算出來。附錄二-污水準(zhǔn)則
c.稅費(fèi)優(yōu)惠：
優(yōu)惠 減免稅
稅率 時間 減免 減稅50%
稅務(wù)優(yōu)惠 10% 15 年 4 年 接下 9 年
采用時間 自從企業(yè)獲得收入 自從企業(yè)獲得收入利潤
d.勞動力成本：
該地區(qū)屬第2區(qū)最低基本工資：3,100,000 越南盾（折合130美元） ，平均工資/月: 4,000,000 越南盾(折合176美元) 。但該園區(qū)實際月資達(dá)250USD(8小時）,如加班，月工資達(dá)400USD。福東工業(yè)園地處展鵬縣和鵝油縣交界處，擁有豐富的勞動力人口，并且距離首都胡志明市較近，可以吸引高技能勞動者到這里務(wù)工。該園區(qū)建設(shè)比較成熟，是越南示范園區(qū)，管委會會負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)管理園區(qū)的后勤工作，包括員工的思想動態(tài)等，盡可能地提前預(yù)防和避免罷工等事件發(fā)生，以幫助企業(yè)解決生產(chǎn)的后顧之憂。
目前，該園區(qū)已吸引了一批中國知名骨干企業(yè)在該園區(qū)建廠，如申州、旭榮、魯泰、百隆、賽綸等，并占一期工業(yè)用地的約70%。
旭榮（越南）公司:
目前，旭榮集團(tuán)在全球有7個營銷據(jù)點(diǎn)、6個制造區(qū)、2個染整區(qū)、11個成衣廠、3個印染廠、4個織廠和2個研發(fā)中心。
坐落于福東工業(yè)園的旭榮（越南）公司，以生產(chǎn)針織布為主，長短纖各半。一期項目總投資約6500萬美元，配置單雙面針織機(jī)290臺，實現(xiàn)月產(chǎn)能1500-1800噸。
公司解決了當(dāng)?shù)?000人的就業(yè)，每年向政府納稅11000百萬越盾（相當(dāng)于500萬美元），且繳稅金額逐年增加。旭榮在越南的投資增加了西寧省的GDP,帶動了就業(yè)機(jī)會，帶動了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展。
魯泰（越南）公司：
2015年3月，魯泰集團(tuán)全資子公司（香港）有限在福東工業(yè)園區(qū)投資6萬錠紡紗及年產(chǎn)3000萬米色織面料生產(chǎn)線項目，總投資1.5億美元。公司從考察到投資不到一年，從設(shè)備開箱安裝到投產(chǎn)50天，工廠配置設(shè)備定位高端，具有自動化程度高、環(huán)保程度高和裝備水平高的"三高"特點(diǎn)。
2016年8月，魯泰（越南）有限公司正式運(yùn)行，公司工程按期開展，紡紗二期3萬錠已完成安裝調(diào)試，色織二期80臺布機(jī)已正常運(yùn)轉(zhuǎn)。截止目前，公司產(chǎn)能規(guī)模：紡紗6.2萬錠，織布機(jī)180臺，產(chǎn)能130萬米/月，為當(dāng)?shù)靥峁┚蜆I(yè)崗位1300余個。
天虹海河工業(yè)園:
天虹海河工業(yè)園位于越南廣寧省東部，北與中國相鄰，處于中國西南經(jīng)濟(jì)圈和泛珠三角經(jīng)濟(jì)圈交匯處，在"兩廊一圈"的發(fā)展中具有戰(zhàn)略地位。該園區(qū)占地約為3100公頃，總投資額預(yù)計達(dá)250億美元，其中基礎(chǔ)設(shè)施將耗資10億美元，2014年開工，2015年投入運(yùn)營。園區(qū)旨在打造成涵蓋原料、紡紗、織造、染整、制衣與品牌的完整產(chǎn)業(yè)鏈的專業(yè)紡織服裝工業(yè)園。目前，已有天虹銀河科技公司（紡紗）、北江紡織越南公司（牛仔織造）、越南大東有限公司（家紡毛巾）、華利達(dá)越南服裝公司（服裝）等企業(yè)已落戶園區(qū)。園區(qū)建成后，預(yù)計將解決10萬人就業(yè)。
a.物流優(yōu)勢：
工業(yè)園區(qū)位于越南北部，與中國南部接壤，海岸線長，擁有諸多港口，成為中國與東南亞國家之間的物流中轉(zhuǎn)橋梁。從此地出發(fā)，陸上物流到山東省需三天時間，到江浙福建僅需二天時間。廣寧省正在規(guī)劃東興至海黃的高速公路。
b.成本優(yōu)勢：
目前園區(qū)規(guī)劃配建熱電廠，供水廠，污水處理廠以及倉儲物流服務(wù)區(qū)，宿舍生活服務(wù)區(qū)，標(biāo)準(zhǔn)廠房等建筑設(shè)施。該園區(qū)污水排放量指標(biāo)為20萬噸/天 。新鮮取水價格約2.4/噸，電費(fèi)月0.39元/千瓦時，蒸汽約110元/噸。平均用工成本超過300美元/月。
c.稅收政策優(yōu)勢：
目前越南對海河工業(yè)園施行的稅收政策與中國對比如下：
本地增值稅 出口銷售增值稅 收入所得稅 進(jìn)項稅范圍 稅負(fù)率
中國 17% 征17%，退16% 25% 扣除范圍小 5%
越南 10% 0% 22%,優(yōu)惠至10%,4年免稅，9年減半 扣除范圍廣 1.6%
d.園內(nèi)入駐企業(yè)：
天虹銀河科技公司占地133公頃，一期占地面積為53公頃，紡紗規(guī)模25萬錠。目前，部分紡紗車間億投產(chǎn)，印染廠區(qū)還在建設(shè)中。天虹集團(tuán)在越南投資的紡紗生產(chǎn)規(guī)模達(dá)125萬錠，北部銀龍（50萬錠）、北部銀河（25萬錠）、南部仁澤（50萬錠）。由于廣寧省毗鄰中國，產(chǎn)品從海河運(yùn)至廣東運(yùn)費(fèi)不到800元人民幣/噸且用時短（10小時內(nèi)運(yùn)達(dá)），因此銀龍、銀河的產(chǎn)品70%以訂單形式銷往廣東。
越南大東有限公司：
越南大東有限公司于2016年8月8日成立，占地面積9.5公頃，建筑面積5.5公頃。注冊資本2千萬美金，投資總額5千萬美金。公司擁有織，染，印，縫，繡，整一體的全流程生產(chǎn)流水線，擁有當(dāng)今世界上最先進(jìn)，節(jié)能環(huán)保型的各種毛巾生產(chǎn)設(shè)備，公司2017年、2018年一二期投資建成后將成為越南最具現(xiàn)代化的毛巾專業(yè)工廠，年產(chǎn)量可達(dá)4000噸，產(chǎn)品將銷往日本等發(fā)達(dá)國家與地區(qū)。越南大東有限公司一期工程從2016年11月1日破土動工，預(yù)計在2017年4月份設(shè)備開始安裝，6月份進(jìn)行試生產(chǎn)，8月份正常生產(chǎn)，一期工程正常投產(chǎn)員工將達(dá)到700人，年產(chǎn)各類毛巾3000噸，銷售3000萬美元。2018年上半年越南大東將進(jìn)行二期工程投資，2018年年底前形成全面生產(chǎn)能力，人員達(dá)到1200人，年銷售5000萬美元。 越南大東有限公司是日本英瑞株式會社投資南通大東公司并成功運(yùn)行30年基礎(chǔ)之上的又一重大投資項目。
華利達(dá)越南公司：
華利達(dá)越南公司由華利達(dá)與天虹合資成立的服裝生產(chǎn)企業(yè)。該企業(yè)占地6公頃，2016年開始基建，同年年底部分投產(chǎn)。公司現(xiàn)有員工1000名，全部投產(chǎn)后，員工將達(dá)1800人。目前，14條羽絨服上衣生產(chǎn)線已經(jīng)投產(chǎn)，8條褲子生產(chǎn)線設(shè)備安裝中。訂單主要來自優(yōu)衣庫、GU等日本品牌，公司尚屬試運(yùn)行階段，未大貨投產(chǎn)，現(xiàn)有10萬件訂單，至年底訂單飽和。日前GU已驗廠，公司各項指標(biāo)符合投產(chǎn)要求。GU已承諾該廠順利運(yùn)行3年后，將保證提供每年過百萬件訂單。華利達(dá)越南公司的遠(yuǎn)期規(guī)劃將投資20個廠，打造4萬人就業(yè)。華利達(dá)與天虹此次合作，何謂是強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手，優(yōu)勢互補(bǔ)，天虹多年在越南投資的經(jīng)驗與華利達(dá)在服裝生產(chǎn)領(lǐng)域的美譽(yù)，使華麗達(dá)越南公司擁有高起點(diǎn)及廣闊的發(fā)展空間。
與南部相比，越南北部擁有更穩(wěn)定的政治環(huán)境，民風(fēng)淳樸，鮮少發(fā)生罷工及排華的暴力事件。當(dāng)?shù)卣霓k事效率高于南部。全國收緊發(fā)放印染企業(yè)許可的環(huán)境下，天虹海河工業(yè)園還可申請到印染企業(yè)經(jīng)營的相關(guān)許可證與執(zhí)照。越南南部與北部的投資環(huán)境各有優(yōu)勢，企業(yè)需根據(jù)各自的企業(yè)、產(chǎn)品特點(diǎn)，選擇適合的區(qū)域進(jìn)行布局。
二、考察體會
緬甸、越南國情、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、紡織服裝業(yè)基礎(chǔ)不同，也決定了兩國有各自投資優(yōu)勢稟賦。緬甸為東南亞新興投資熱土，越南重在構(gòu)建完整的產(chǎn)業(yè)鏈。兩國處在不同的行業(yè)發(fā)展階段。
1、投資緬甸的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
機(jī)遇：
1）在緬甸投資紡織服裝業(yè)最大的優(yōu)勢為勞動力優(yōu)勢。緬甸勞動力充足且成本低，平均約工資130美元（按每日10小時計算，并且含保險等各項福利），工人比較容易管理，鮮少出現(xiàn)罷工與暴力事件；
2）水、電、油價格略低于國內(nèi)；
3）具有良好的貿(mào)易環(huán)境。截止到目前，已經(jīng)有包括美國、歐盟、日本、加拿大、韓國、挪威、澳大利亞在內(nèi)的30多個國家給予緬甸貿(mào)易普惠制待遇。
挑戰(zhàn)：
1）緬甸勞動力成本雖低，但勞動效率與國內(nèi)有較大差距。運(yùn)營兩年的服裝廠，工人效率能達(dá)到國內(nèi)的60%，運(yùn)營初期的服裝企業(yè)，工人效率僅為40%，總體平均效率為國內(nèi)的50%。
2）供水、供電嚴(yán)重不足使企業(yè)生產(chǎn)效率低；
3）廠房租金、建筑裝修成本大幅高于國內(nèi)。
4）產(chǎn)業(yè)鏈極度不完整，使大部分原材料依靠進(jìn)口。目前在緬投資的主要以服裝企業(yè)為主。
5）外匯管制嚴(yán)格，外匯不能匯出緬甸。在前期公司未注冊、開戶的情況下，資金不能進(jìn)入緬甸，一般通過地下錢莊將錢轉(zhuǎn)入使用。
2、投資越南的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
機(jī)遇：
1）越南對歐紡織品服裝出口即將進(jìn)入"零關(guān)稅"。2015年12月，越南與歐盟簽署了自由貿(mào)易協(xié)定，根據(jù)雙方約定，協(xié)定預(yù)計于2018年生效。這是歐盟與發(fā)展中國家簽署的第一份自貿(mào)協(xié)定，根據(jù)協(xié)定內(nèi)容，越南與歐盟兩個經(jīng)濟(jì)體之間99%的貨物關(guān)稅在協(xié)定生效后將被取消，越南對歐出口即將迎來"零關(guān)稅"時代。目前越南出口到歐盟的紡織品稅率百分比從0~9.6不等，協(xié)定生效后，該類產(chǎn)品關(guān)稅直接取消，立刻享受"免稅出口"待遇；部分服裝類產(chǎn)品可享受即刻免稅，其余產(chǎn)品出口稅率也將在3-7年內(nèi)逐步降低，直至為零。關(guān)稅減免大大提高了越南紡織品服裝出口歐盟的競爭力，尤其是對中低端產(chǎn)品的出口量上升有著最為直接的刺激。
2）進(jìn)口棉花免關(guān)稅、免配額。較之目前中國的棉花政策，以及中國與國際棉花的長期存在的價差，中國棉紡企業(yè)在越投資具備一定優(yōu)勢與潛力。
3）相關(guān)生產(chǎn)成本低于國內(nèi)，如工業(yè)用水、電等。
挑戰(zhàn)：
1)TPP終止后，中國紡織服裝企業(yè)在越投資趨緩，多數(shù)投資者處于觀望狀態(tài)；
2）對印染行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格。 越南政府高度重視環(huán)保，政府將不再無條件地吸引投資，不以犧牲環(huán)境來獲取經(jīng)濟(jì)利益。目前，政府收緊頒發(fā)印染企業(yè)相關(guān)許可，只有少數(shù)工業(yè)園允許印染企業(yè)入駐，但排污標(biāo)準(zhǔn)大幅低于國內(nèi)（以福東工業(yè)園為例，COD-A級為100mg/l）
3)人口紅利逐漸釋放，勞動力成本優(yōu)勢逐漸消失。近年來越南勞動成本在逐漸上升，普通工人月平均工資在250美元左右，并以10%的速度在逐年增加。
4）安全問題。越南政局形勢相對比較平穩(wěn)，但罷工事件也時有發(fā)生。2014年5月13日發(fā)生在越南園區(qū)的暴動事件，讓許多企業(yè)損失慘重。此次調(diào)研中在新加坡園區(qū)還可以看到暴動事件受損企業(yè)離開后留下的空廠房。有的企業(yè)在越投資，也是希望可以與在柬埔寨等周邊國家開設(shè)的項目互為補(bǔ)充，以增強(qiáng)企業(yè)投資的安全性。
5）產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展不配套。越南紡織產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展不完善，紡織原料、坯布面料等進(jìn)口依賴性很大，而中國是越南面料的主要進(jìn)口國，很多國內(nèi)企業(yè)在越生產(chǎn)的下游產(chǎn)品，相當(dāng)比例是為保證自己上游生產(chǎn)使用。因此，企業(yè)需結(jié)合自身的客戶資源和市場需求進(jìn)行綜合考量，以滿足上游紗線的產(chǎn)能輸出和下游服裝的訂單需求。
作為"一帶一路"戰(zhàn)略中南線的重要節(jié)點(diǎn)，越南和緬甸得益于東盟自由貿(mào)易框架的形成，及其勢不可擋的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，已和世界上多個國家和地區(qū)達(dá)成了貿(mào)易關(guān)系，同時與其他國家相比，越緬兩國各有吸引外資的不同優(yōu)勢稟賦。通過本次調(diào)研，更多的企業(yè)對越緬乃至東盟國家有了更深的認(rèn)識，也為聯(lián)盟全年的出訪調(diào)研掀開了新篇章。
三、附件：兩國國家概況及紡織產(chǎn)業(yè)情況
1、緬甸
國家概況：
緬甸位于亞洲中南半島西北部。北部和東北部與中國毗鄰，東部和東南部與老撾、泰國相連，西部和西北部與孟加拉國和印度接壤。國土面積67.66萬平方公里，人口約為6千萬，其中仰光占全國人口的10%。緬甸2015/16財年GDP為648.7億美元，人均GDP達(dá)1203美元。2010/11財年到2015/16財年5年間GDP年均增長5.5%。中國目前是緬甸第一大貿(mào)易伙伴，雙邊貿(mào)易占緬甸對外貿(mào)易總額的40%。中國也是緬甸最大的外資來源國，中國投資占緬吸引外資總額的50%左右。這充分說明中緬經(jīng)濟(jì)具有高度互補(bǔ)性，雙邊互利合作有巨大的空間和潛力。
紡織服裝業(yè)現(xiàn)狀：
2011年，美國逐步放松對緬甸實施制裁后，緬甸服裝業(yè)得到快速發(fā)展。2012年該國服裝出口額為9億美元，2015年增長至18億美元，日本、韓國為主要兩大市場。截止至2016年底，緬甸服裝行業(yè)從業(yè)人員35萬，服裝企業(yè)近500家，主要集中在仰光，外資及合資企業(yè)占一半，其中中資企業(yè)約200多家，工廠平均規(guī)模約900人。
緬甸服裝行業(yè)出口數(shù)據(jù)：
年份 出口額 日本 韓國 歐盟
2012 9億美元 44% 20%-35% 10%-20%
2013 12億美元 38%
2014 15億美元 37%
2015 18億美元 32%
2、越南
國家概況：
越南位于中南半島東南端，自然環(huán)境優(yōu)越。目前，越南全口人口9191.39萬，適齡勞動人口6433萬。1986年以來，越南堅持改革開放，以發(fā)展經(jīng)濟(jì)為重心，加快融入國際經(jīng)濟(jì)。2015年越南經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)增長，GDP增幅達(dá)6.68%，人均GDP為4570萬越盾（約合2109美元）。根據(jù)越南國會通過的關(guān)于2016年-2020年5年經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃，該五年，越南GDP年平均增幅6.5%-7%，到2020年人均GDP達(dá)3200-3500美元。近年來，中越經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作快速發(fā)展。2016年中越雙邊貿(mào)易額穩(wěn)定增長，接近或?qū)崿F(xiàn)1000億美元的目標(biāo)。中國已經(jīng)連續(xù)12年是越南最大的貿(mào)易伙伴,越南也超過了馬來西亞成為中國在東盟中的最大貿(mào)易伙伴。截至目前，中國在越南累計投資項目1529個，協(xié)議金額101.4億美元，在越南外資來源地排名中已升至第八位。
紡織服裝業(yè)現(xiàn)狀：
得益于國內(nèi)比較穩(wěn)定的政治、經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境，以及勞動力比較優(yōu)勢，只有20多年歷史的越南紡織服裝業(yè)得到快速發(fā)展，成為國內(nèi)第二大出口創(chuàng)匯產(chǎn)業(yè)，全球紡織出口國排名第五。在美國、日本和韓國紡織品服裝進(jìn)口來源地中均排名第二，同時位列歐盟紡織品服裝進(jìn)口來源地第六名。根據(jù)WTO的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2005 --2015年十年間，越南紡織品服裝出口年均增長18.56%。2008年紡織品服裝出口突破百億美元大關(guān)（2007年加入WTO），2016年達(dá)到283億美元，是2000年出口額的13倍多。紡織品在紡織總出口額中的占比為20.9%。其中,夾克、外套占比26.63%；長褲、短褲占比20.36%；針織衫占比20.11%，合計超過67%。
2005 --2015越南紡織品服裝出口統(tǒng)計 單位：億美元，%
國家 年 紡織品 同比 服裝 同比 紡織品服裝 同比
越南 2005 7.25 13.10 46.8 10.1 54.05 8.30
2006 10.58 45.90 55.79 19.2 66.37 22.79
2007 13.21 24.86 74 32.64 87.21 31.40
2008 15.63 18.31 87.24 17.89 102.87 17.96
2009 20.09 28.53 85.4 -3 105.49 2.55
2010 30.61 52.36 103.9 21.66 134.51 27.51
2011 37.7 23.00 131.49 26.55 169.19 25.78
2012 38.94 3.00 144.3 9.74 183.24 8.30
2013 46.12 18.00 171.48 18.83 217.6 18.75
2014 53.3 16.00 201.74 17.65 255.04 17.21
2015 61.98 16.00 234.63 4.1 296.61 16.30
年均增長% 23.9 17.49 18.56
數(shù)據(jù)來源：WTO網(wǎng)站
2016年中國對越南紡織品服裝進(jìn)出口額150.49億美元（同比減13.37%），排名第四，與排名第三的香港只差1.3億美元。其中，對越紡織品出口99.96億美元（同比減3.75%），位列第二，僅次于美國（116.99億美元，同比減2.45%）；自越南進(jìn)口紡織品增幅明顯（19.15%），金額達(dá)20.79億美元。對越服裝出口21.21億美元，降幅明顯（同比減52.91%），但進(jìn)口增長（同比增15.63%），金額達(dá)8.5億美元。見下表：
2016年中國紡織品服裝出口越南統(tǒng)計
商品 金額/億美元 同比%
紡織品服裝 120.80 -18.94
一、紡織品 99.54 -4.2
�。ㄒ唬┘徔椉喚� 7.34 0.12
�。ǘ┘徔椏椢� 49.94 -11.35
�。ㄈ┘徔椫破� 42.27 5.02
二、服裝及衣著附件 21.26 -52.89
1.針織服裝 5.43 -74.05
2.梭織服裝 11.50 -30.53
3.服裝附件 4.33 -43.39
2016年中國紡織品服裝自越南進(jìn)口統(tǒng)計
商品 金額/億美元 同比%
紡織品服裝 29.34 18.1
一、紡織品 20.80 19.04
�。ㄒ唬┘徔椉喚� 18.26 16.92
�。ǘ┘徔椏椢� 0.27 -11.45
�。ㄈ┘徔椫破� 2.27 46.35
二、服裝及衣著附件 8.54 15.87
1.針織服裝 3.71 13.45
2.梭織服裝 4.22 16.07
3.服裝附件 0.62 31.03
數(shù)據(jù)來源：中紡聯(lián)統(tǒng)計中心
中國貿(mào)促會紡織行業(yè)分會
中國紡織國際產(chǎn)能合作企業(yè)聯(lián)盟秘書處
2017年5月16日
地址：北京市朝陽區(qū)朝陽門北大街18號10層
電話：010-85229307/85229306/85229291/85229316
傳真：010-85229296
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