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    近年來，中印尼兩國經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域交流合作日趨緊密，特別是兩國元首2017年5月“一帶一路”國際合作高峰論壇期間會晤以來，雙方積極對接“21世紀(jì)海上絲綢之路”倡議和“全球海洋支點”構(gòu)想，推動兩國國際間合作不斷深入發(fā)展。

    今年是中國與印尼建立全面戰(zhàn)略伙伴關(guān)系5周年，也是中國-東盟建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系15周年。5月6日，擔(dān)任新一屆中國國務(wù)院總理的李克強(qiáng)首次出訪的首站選在了印尼，這是增加雙邊關(guān)系、更好促進(jìn)亞太地區(qū)戰(zhàn)略發(fā)展合作的特殊時期。

    繼去年在印尼召開的國際紡聯(lián)大會后，印尼的紡織服裝行業(yè)的發(fā)展?jié)摿σ�起了中國企業(yè)家的關(guān)注。今年5月21-28日，中國紡織國際產(chǎn)能合作企業(yè)聯(lián)盟秘書處聯(lián)合中國紡織貿(mào)促會及中紡聯(lián)國貿(mào)辦組織了中國紡織服裝企業(yè)家代表團(tuán)走進(jìn)印尼、新加坡及馬來西亞，對紡織服裝行業(yè)及其投資環(huán)境進(jìn)行深入調(diào)研。

一、印度尼西亞

    印尼位于亞洲東南部，由太平洋和印度洋之間的17508個大小島嶼組成，其中有6000個島嶼有人居住，面積190.4萬平方公里，海洋面積316.6萬平方公里。印尼處于亞洲大陸及澳大利亞之間，扼守出入太平洋、印度洋之間的門戶馬六甲海峽，在全球戰(zhàn)略居重要地位。印尼位于環(huán)太平洋地震帶，境內(nèi)多火山，是一個地震頻發(fā)的國家。總?cè)丝跀?shù)約2.56億，是世界第四人口大國。全國有300多個民族，華人約占總?cè)丝跀?shù)5%，87%印尼人信奉伊斯蘭教，是穆斯林人口最多的國家，官方語言為印尼語。

1. 紡織服裝行業(yè)情況

    印尼作為東盟人口最大的國家，紡織服裝行業(yè)是國家支柱型產(chǎn)業(yè)，為全球品牌提供巨大的服裝產(chǎn)業(yè)鏈，全國從業(yè)人口273萬，2017年紡織服裝出口額124億美元，其中服裝出口約75億美元�？鞎r尚巨頭及設(shè)計師時裝的副線品牌逐漸成為印尼最大的國際買手，包括ADIDAS/ASICS/NEW BALANCE/NIKE/PUMA等，產(chǎn)品主要出口美國、歐盟及日本，但在歐美市場份額呈下降趨勢，其原因主要是出口歐盟及美國的關(guān)稅在5-20%之間，而其他國家例如越南則為0%，目前已成為全球第八大服裝出口國。

（1）產(chǎn)業(yè)情況

上游：纖維企業(yè)31家，就業(yè)人口3萬，出口額4.7億美元，進(jìn)口額10.88億美元

中游：紡紗企業(yè)288家，就業(yè)人口23萬，出口額22.2億美元，進(jìn)口額6.5億美元�？椩臁⑨樋�、染色、后整理擁有大中型企業(yè)1479家，小微企業(yè)13萬家，就業(yè)人口66萬，出口額10.49億美元，進(jìn)口額47.8億美元。2016年印尼紗錠總量1210萬錠。

下游：服裝擁有大中型企業(yè)2830家，小微企業(yè)40.7萬家，主要生產(chǎn)襯衫、棉質(zhì)T恤、緊身胸衣、內(nèi)衣、外套、運(yùn)動衫和長褲等。就業(yè)人口168萬，出口額71.7億美元，進(jìn)口額4.1億美元。其他產(chǎn)品（地毯、無紡布、床單等），735家企業(yè)，就業(yè)人口8萬，出口額4.65億美元，進(jìn)口額4.68億美元。

（2）產(chǎn)業(yè)分布

    紡織、服裝企業(yè)分布以爪哇島為主，西部爪哇39.39%，中部爪哇23.46%，雅加達(dá)13.49%，東部爪哇12.92%。印尼國家出口發(fā)展署發(fā)表報告指出位于西爪哇的城市蘇卡布米目前是最吸引服裝制造業(yè)投資者的目的地，萬隆是服裝制造業(yè)最發(fā)達(dá)的地區(qū)，產(chǎn)值高達(dá)全國服裝年產(chǎn)值的40%。近年來，由于勞動力成本提高，產(chǎn)業(yè)向日惹和中爪哇等地區(qū)遷移。

2. 公務(wù)活動

（1）考察印尼肯德爾工業(yè)園

5月21日，中國紡織貿(mào)促會代表團(tuán)一行來到印尼中爪哇省三寶壟市肯德爾工業(yè)園調(diào)研。中爪哇省是印度尼西亞第三人口大省，共有3300萬人，首府是三寶壟，是重要的港口貿(mào)易城市，海陸空交通四通八達(dá)。工業(yè)園占地2200公頃，由印尼Jababeka集團(tuán)及新加坡勝科城鎮(zhèn)發(fā)展合資開發(fā)，地理位置非常便捷，距離三寶壟機(jī)場20公里，距離三寶壟市區(qū)21公里，距離中爪哇唯一的國際港口25公里。該工業(yè)園擁有工業(yè)用地、商業(yè)用地、娛樂設(shè)施用地，以滿足投資者日益嚴(yán)峻的低運(yùn)營成本需求。

工業(yè)園負(fù)責(zé)人洪董事長介紹，工業(yè)園第一期土地開發(fā)約860公頃現(xiàn)已招商，截止目前已有41家企業(yè)確定入駐，總投資價值4.75億美元，范圍涵蓋時尚（紡織服裝）、食品加工、家具、建筑材料及物流等。2019年開始，中爪哇省政府還將在肯德爾工業(yè)園附近重新修建一個新的海港以替代舊的三寶壟港口，預(yù)計2020年完工。在未來的1-2年內(nèi)，還將有收費(fèi)路、鐵路等基礎(chǔ)設(shè)施的建成與完善，加之海港的建成，將進(jìn)一步完善工業(yè)園的配套設(shè)施，增加入駐企業(yè)的貨運(yùn)便利程度。

工業(yè)園在供水、廢水處理、排水系統(tǒng)、道路系統(tǒng)、電力、電信、保安系統(tǒng)、保養(yǎng)和管理等基礎(chǔ)設(shè)施上也提供完備的設(shè)施及服務(wù)，同時還有保稅物流園區(qū)，配備集成的港口設(shè)施和現(xiàn)場海關(guān)清關(guān)，可免稅進(jìn)口棉花及其他原材料。

工業(yè)園相關(guān)商務(wù)成本：

    隨后，代表團(tuán)企業(yè)就紡織服裝行業(yè)在工業(yè)園涉及的廢水處理標(biāo)準(zhǔn)及能力、電費(fèi)、人工等生產(chǎn)成本，以及印尼當(dāng)?shù)赝顿Y優(yōu)惠政策等提出了相關(guān)問題，洪董事長對企業(yè)提出的問題做了詳細(xì)的回答。

（2）參觀及調(diào)研梭羅PT.Dan Liris公司，并交流座談

5月22日，代表團(tuán)驅(qū)車從印尼三寶壟市趕到印尼紡織的搖籃-梭羅市，參觀PT.Dan Liris公司。Dan Liris公司成立于1974年，起初僅僅是一個織布企業(yè)，但迅速于兩年間，分別成立了紡紗、印染、后整理及服裝工廠，成為一個全產(chǎn)業(yè)鏈的紡織服裝企業(yè)。公司目前有員工8000余人，紗線規(guī)模11萬錠，年產(chǎn)量91000包，坯布5500萬米/年，印染產(chǎn)能2800萬米/年，年產(chǎn)服裝700萬件，并擁有一個自營品牌。精梳紗主要出口中國及韓國，坯布出口日本，印染后整理服裝主要出口日本、澳洲及荷蘭等國家。值得一提的是該工廠的污水100%回用，在綠色環(huán)保及社會責(zé)任方面理念超前，勇于擔(dān)當(dāng)。

 在參觀完車間后，來自代表團(tuán)的企業(yè)家與PT.Dan Liris公司副總裁及相關(guān)工作人員進(jìn)行了熱烈及深入的討論，重點問題主要圍繞原料來源、企業(yè)稅率、企業(yè)商業(yè)成本（水、電、污水處理）、員工福利等。

（3）參觀PT.Sritex集團(tuán)，與集團(tuán)副總多次深入交流座談

5月23日，代表團(tuán)走進(jìn)了Sritex集團(tuán)-印尼最大型的綜合性紡織服裝企業(yè)，由華僑俞其鑫于1966年創(chuàng)建于梭羅。目前集團(tuán)生產(chǎn)鏈覆蓋紡紗、織造、印花/染色及服裝加工，是印尼政府指定的唯一提供印尼武裝部隊服裝軍需品和印尼全國公務(wù)員、學(xué)生服裝的生產(chǎn)企業(yè)，在爪哇島5個城市設(shè)有工廠，擁有5萬名產(chǎn)業(yè)工人，紗線規(guī)模160萬錠，年產(chǎn)量16.8萬噸，坯布5.4億米，服裝2500萬件，產(chǎn)品銷往歐美亞50多個國家。

Sritex產(chǎn)品的多樣性使得其能成功打入國際時尚市場，擁有100多個家喻戶曉的知名品牌的頂級國際高級時尚客戶。其客戶包含大型零售商如沃爾瑪，大型時尚集團(tuán)如優(yōu)衣庫、GUESS，H&M等。目前Sritex擁有1個粘膠纖維廠，14個紡紗廠，3個織布廠，3個染整廠和5個服裝廠。Sritex還有非常令人驕傲的一點就是他為全球32個國家生產(chǎn)部隊軍用服裝及配套產(chǎn)品，例如帳篷、背包、鞋子、襪子等，其產(chǎn)品注入了很多高科技元素。

集團(tuán)副總IWAN K.LUKMINTO熱情接待了代表團(tuán)，并與大家進(jìn)行了多次深入的交流座談。大家觀看了Sritex集團(tuán)的整體錄像介紹，之后參觀了紗線、織造、服裝車間以及樣品陳列室，諾大的廠區(qū)、整潔的車間、先進(jìn)的紡機(jī)、精細(xì)在管理、以及員工的熱情、開朗都給代表團(tuán)留下了非常深刻在印象，不愧為是印尼最大的垂直一體化紡織服裝企業(yè)。

3. 投資機(jī)遇及挑戰(zhàn)

印尼政府一直致力于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不斷改善投資和營商環(huán)境，對外資的吸引力也在持續(xù)加強(qiáng)。目前印尼經(jīng)濟(jì)保持較快增長，國內(nèi)消費(fèi)成為印尼經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定動力，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)比較合理。2017年營商環(huán)境報告顯示，印尼在全球190個經(jīng)濟(jì)體中，營商便利度排名91，較上年提升18位。

印尼利用外資快速增長，作為東南亞最大的國家，已成為東盟十國中最具吸引力的投資目的國之一。2016年印尼外國投資前五大來源國為新加坡（91億美元）、日本（54億美元）、中國內(nèi)地（26.7億美元）、中國香港（22.5億美元）和荷蘭（14.8億美元）。2017年，中國連續(xù)7年成為印尼最大貿(mào)易伙伴，中國對印尼直接投資達(dá)34億美元，中國繼續(xù)保持印尼第三大投資來源國地位。

（1）投資優(yōu)勢

1. 政局穩(wěn)定

2. 自然資源豐富

3. 經(jīng)濟(jì)增長前景看好，市場潛力大

4. 橫跨太平洋和印度洋，是亞洲和大洋洲的橋梁，地位位置重要，控制住關(guān)鍵的國際海洋交通線

5. 人口眾多，有豐富、廉價的勞動力

6. 市場化程度較高，金融市場較為開放

（2）投資環(huán)境硬傷

1. 基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重滯后是最大的瓶頸，物流成本高、通訊條件普遍較差、電力供應(yīng)難以滿足基本需求

2. 基礎(chǔ)工業(yè)落后，產(chǎn)業(yè)鏈上下游配套不完備，影響部分制造業(yè)企業(yè)擴(kuò)大再投資

3. 政府低效和腐敗現(xiàn)象仍比較嚴(yán)重，部分領(lǐng)域行政管理混亂、稅費(fèi)復(fù)雜繁多

（3）紡織服裝行業(yè)發(fā)展機(jī)遇與展望

    2015年，印尼政府就開始頒布了一系列政策來促進(jìn)行業(yè)發(fā)展，提升本國在全球紡織服裝供應(yīng)中的地位，包括建立棉花倉庫，促使中爪哇成為新的紡織樞紐，在其北部沿海建立一些工業(yè)地產(chǎn)，這增強(qiáng)了他們的競爭力并吸引更多海外投資，特別是中國企業(yè)，政策還包括增加各類稅收補(bǔ)貼、降低天然氣價格和電費(fèi)、打擊非法進(jìn)口產(chǎn)品、繼續(xù)執(zhí)行紡機(jī)購買10%補(bǔ)貼政策和增加職業(yè)培訓(xùn)等。

    印尼政府目標(biāo)2018年出口額達(dá)到135億美元，2019年150億美元，就業(yè)人口311萬，并在2030年前將全國紡織品和服裝出口額提升至750億美元，占全球市場份額5%，并位列全球五大紡織生產(chǎn)國之一。目前，印尼與其他國家的雙邊自貿(mào)協(xié)定較少，但預(yù)計2018年底，印尼將實現(xiàn)進(jìn)入澳大利亞市場零關(guān)稅，并加速與歐盟的自貿(mào)區(qū)以及英美的雙邊貿(mào)易協(xié)定談判，這將進(jìn)一步有助于印尼工業(yè)的發(fā)展，并與越南、孟加拉國等鄰國的競爭更有優(yōu)勢。

二、馬來西亞

馬來西亞全稱馬來西亞聯(lián)邦，簡稱大馬。地處東南亞，由馬來半島南部的馬來亞和位于加里曼丹島北部的沙撈越、沙巴組成。位于太平洋和印度洋之間，全境被南中國海分成東馬來西亞和西馬來西亞兩部分。馬來西亞國土總面積約33萬平方公里，其中西馬13.2萬平方公里，東馬19.8萬平方公里。馬來西亞地處東南亞中心位置，扼守馬六四海峽，連接海上東盟和陸上東盟，區(qū)位優(yōu)勢明顯。

1. 紡織服裝行業(yè)情況

馬來西亞紡織行業(yè)主要由四個版塊構(gòu)成，即基礎(chǔ)紡織（紡紗、織造、印染后整理等）、服裝制造、紡織制成品及輔料。其中紡紗、織造產(chǎn)業(yè)占比較低，印染和制衣業(yè)發(fā)展相對成熟。根據(jù)馬來西亞投資發(fā)展局的統(tǒng)計，目前馬來西亞紡織行業(yè)共有注冊工廠970家，其中400家服裝廠，570家紡紗、織造、針織、后整理工廠，解決了6.8萬名工人的就業(yè)。

（1）紡織行業(yè)一直是馬來西亞重點發(fā)展的行業(yè)

政府一直非常重視并扶持紡織服裝業(yè)發(fā)展，具體體現(xiàn)在：一是注重其在國內(nèi)創(chuàng)造品牌產(chǎn)品，并鼓勵其品牌出口到多個國家；二是設(shè)立紡織和時裝中心，不僅為業(yè)界提供咨詢服務(wù)，還為工人提供必要的職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)；三是逐步健全投資法，由此吸引了越來越多的外商投資工業(yè)，境外的投資為紡織服裝行業(yè)不僅帶來了資金，也帶來了新的設(shè)備和工藝技術(shù)；四是在行業(yè)內(nèi)積極開展研發(fā)工作，努力向產(chǎn)品高附加值、且產(chǎn)品多樣化的方向發(fā)展，通過投資最新的自動化設(shè)備及技術(shù)等方式，積極尋求與國外企業(yè)的合作，進(jìn)一步增強(qiáng)其在全球市場的競爭力。五是政府為加快制造行業(yè)和服務(wù)行業(yè)由勞動密集型產(chǎn)業(yè)向高附加值、高技術(shù)、創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)過渡，在2015年財政預(yù)算下出臺了一項新的稅收鼓勵政策（ACA政策），即自動化資本減免政策。紡織等行業(yè)都可根據(jù)新政策獲得200%的自動化資本津貼。

（2）紡織行業(yè)是馬來西亞十大出口行業(yè)之一

2016年紡織品服裝出口總額為133億馬幣（約合32億美元），占全國制造業(yè)總出口額的2.1%左右。美國、日本和土耳其是馬來西亞紡織服裝出口的主要國家。其中美國是馬來西亞最大的出口市場，其出口額占總額的16％以上。中國是馬來西亞紡織服裝的主要進(jìn)口市場。2017年，馬來西亞自中國進(jìn)口紡織服裝29.18億美元，占馬來西亞從全球進(jìn)口產(chǎn)品總額的77.23%。2017年，馬來西亞出口中國紡織品服裝2.06億美元，占馬來西亞出口全球產(chǎn)品總額的6.65%。

（3）2016年馬來西亞紡織行業(yè)投資情況

2016年馬來西亞政府審批通過的紡織行業(yè)投資項目共計8個，總投資額達(dá)7.634億馬幣（約1.84億美元），其中國內(nèi)投資總額為4.01億馬幣（約0.97億美元），占比52.5%；海外投資總額為3.624億馬幣（約0.87億美元），占比47.5%。

在8個項目中，4個是新增項目，投資金額4.56億馬幣，剩余4個為擴(kuò)建/多元化投資項目，投資金額3.074億馬幣。其中基礎(chǔ)紡織項目2個，投資金額為6.98億馬幣（約1.68億美元）；服裝加工項目2個，投資金額為120萬馬幣（約28.9萬美元）；紡織制成品及輔料項目4個，投資金額為6420萬馬幣（約0.15億美元）。全部項目預(yù)計可提供344個就業(yè)崗位，包括 143個為管理、技術(shù)及監(jiān)督崗位，高收入崗位包括工程師、質(zhì)檢人員及高技能技師等。

來源：馬來西亞投資發(fā)展局

2016年馬來西亞政府審批通過的一個重大項目是馬來西亞majority公司的投資項目，投資金額為4.1億馬幣（約0.99億美元）。該公司計劃投資國內(nèi)針織滌綸面料生產(chǎn)項目，進(jìn)口德國最先進(jìn)的機(jī)器及環(huán)保設(shè)備，用于提升高檔服裝的針織、印染和后整理工藝。公司主要為Nike，Under Armour和Adidas等品牌企業(yè)的運(yùn)動衫和休閑服提供高彈力、高支紗功能性面料。該項目將為柔佛州居鑾區(qū)創(chuàng)造大量就業(yè)機(jī)會，并促進(jìn)該地區(qū)農(nóng)村發(fā)展。

   除此之外，majority公司另外一個重大的投資項目是無紡布生產(chǎn)項目，投資金額為2.899億馬幣（約0.7億美元）。這是一個外資擴(kuò)建項目，主要關(guān)注現(xiàn)有產(chǎn)品的改進(jìn)、提高產(chǎn)品的附加值。由于公司產(chǎn)品銷量及產(chǎn)量的增加，出口額得到顯著提升，其中來自品牌客戶Kimberly Clark，Procter＆Gamble，SCA和3M的需求量最為龐大。另外，由于注重擴(kuò)大公司規(guī)模，同時專注于高品質(zhì)新型產(chǎn)品的研發(fā)，該公司將為本地專業(yè)技能人員提供大量就業(yè)崗位及培訓(xùn)機(jī)會，使其在獲取工作機(jī)會的同時獲得行業(yè)創(chuàng)新技術(shù)發(fā)展的知識經(jīng)驗。

2. 公務(wù)活動

（1）參加岱銀紡織（馬來西亞）有限公司二期投產(chǎn)典禮并參觀工廠

5月28日上午，代表團(tuán)參加了岱銀紡織馬來西亞公司舉辦的二期12萬錠紡紗項目投產(chǎn)慶典儀式并參觀了生產(chǎn)車間。參觀期間，代表團(tuán)的企業(yè)家與岱銀紡織馬來西亞公司總經(jīng)理Steven Cheng先生就當(dāng)?shù)厝谫Y成本、土地租賃、企業(yè)稅率和用工成本等問題進(jìn)行了深入的交流和討論。

岱銀紡織在馬來西亞投資的紡紗項目是中國在馬來西亞投資最大的紡織項目，該項目不僅填補(bǔ)了當(dāng)?shù)丶徔楊I(lǐng)域的“空白”，還帶動了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展，創(chuàng)造了更多的就業(yè)機(jī)會，已成為中馬紡織國際產(chǎn)能合作共贏的典范。

    山東岱銀紡織集團(tuán)自2014年開始，在馬來西亞柔佛州士年納工業(yè)區(qū)計劃總投資4億美元，分三期投資建設(shè)總規(guī)模50萬紗錠特種紗項目，全力打造世界一流的現(xiàn)代化紡織工業(yè)園。第一期10萬錠高檔紡紗項目已于2015年5月竣工，并實現(xiàn)當(dāng)年投產(chǎn)當(dāng)年盈利。二期12萬紗錠項目棉紡成套設(shè)備全部采用恒天集團(tuán)設(shè)備，該項目的投產(chǎn)帶動了中國紡織機(jī)械設(shè)備出口。項目投產(chǎn)后，將新增就業(yè)崗位500個，新增出口創(chuàng)匯1億美元。下一步，岱銀紡織將繼續(xù)做好第三期項目的規(guī)劃建設(shè)，項目投產(chǎn)后，公司總規(guī)模將達(dá)到50萬紗錠，年出口創(chuàng)匯額4億美元。

（2）與馬來西亞投資發(fā)展局（MIDA）交流座談

    5月28日下午，代表團(tuán)與馬來西亞投資發(fā)展局（MIDA）舉行工作座談會，馬來西亞投資發(fā)展局（MIDA）柔佛州辦公室主任Rozano Yahaya先生向代表團(tuán)詳細(xì)介紹了馬來西亞整體的投資環(huán)境，并就企業(yè)關(guān)心的用工、電費(fèi)成本以及稅收政策，特別是投資優(yōu)惠政策等進(jìn)行了深入的交流。目前馬來西亞投資發(fā)展局（MIDA）在國內(nèi)12個州設(shè)有辦事處，全球共設(shè)23個海外辦事處，在中國北京、上海和廣州三個城市已設(shè)立辦事處。

3. 馬來西亞投資環(huán)境與政策

（1）基本情況

馬來西亞一直致力于改善投資環(huán)境、完善投資環(huán)境、加強(qiáng)投資鼓勵，以吸引外資進(jìn)入馬來西亞的相關(guān)行業(yè)。馬來西亞2017年營商環(huán)境在全球190個經(jīng)濟(jì)體中排名第23位，在東盟地區(qū)僅次于新加坡。由于其獨(dú)特的地緣優(yōu)勢，完備的投資法律體系，吸引了包括中國企業(yè)在內(nèi)的各國企業(yè)在馬投資。

近幾年，隨著 “一帶一路”倡議和國際產(chǎn)能合作的深入推進(jìn)，中馬兩國經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域合作成果豐碩。2016年中國對馬來西亞投資金額為18.3億美元，在中國對“一帶一路”國家投資中位列第三位，僅次于新加坡和以色列。目前中國是馬來西亞制造業(yè)領(lǐng)域最大的外資來源地，2017年中國在馬來西亞制造業(yè)領(lǐng)域投資項目共計21個，投資金額達(dá)9.5億美元，排名第一。岱銀紡織馬來西亞紡紗項目是目前中國在馬來西亞投資最大的紡織項目。

（2）相關(guān)的優(yōu)惠政策

馬來西亞吸引外資的主要優(yōu)惠政策包括：⑴在制造業(yè)及特定服務(wù)業(yè)領(lǐng)域，外資可100%全資投資；⑵外匯不管制。資金、利息、花紅及利潤，都可以自由匯出，沒有限制；⑶在雇傭外籍員工方面。關(guān)鍵職位可永久給予外籍、時限職位根據(jù)需要，給予外籍1-5年的職位；⑷投資新興工業(yè)，可享有5 年/10年的70％ 或100 ％的公司所得稅減免優(yōu)惠；⑸進(jìn)口原材料、機(jī)械及設(shè)備等可免關(guān)稅；⑹合格資本支出可享有5年60％或100％的投資賦稅減免優(yōu)惠；⑺再投資可繼續(xù)獲得15年合格資本支出60％的投資賦稅減免優(yōu)惠。

4. 紡織行業(yè)的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)

（1）發(fā)展機(jī)遇

①完善的基礎(chǔ)設(shè)施。高速公路網(wǎng)絡(luò)較發(fā)達(dá)，主要城市中心、港口和重要工業(yè)區(qū)都有高速公路連接溝通。全國共有8個國際機(jī)場，是東南亞重要的空中樞紐之一。擁有三十多外港口，其中巴生港和丹戎帕拉巴港都是全球20大集裝箱港中，全國95%的貿(mào)易是通過海運(yùn)完成的。

②開放的投資政策。馬來西亞政府出臺一系列的新舉措，以促進(jìn)投資增長，包括設(shè)立國家投資委員會；將投資發(fā)展局企業(yè)化，授予更多權(quán)限等。對外資的鼓勵政策和優(yōu)惠措施主要是以稅務(wù)減免的形式出現(xiàn)的，分直接稅激勵和間接稅激勵兩種。直接稅激勵是指對一定時期內(nèi)的所得稅進(jìn)行部分或全部減免；間接稅激勵則以免除進(jìn)口稅、銷售稅或消費(fèi)稅的形式出現(xiàn)。2018年6月1日起，政府取消了消費(fèi)稅。

③具有國際競爭力的生產(chǎn)要素成本。

水、電等原料供應(yīng)充足，成本較低。工業(yè)用水量在35立方米以下，每立方米單價（0.20-0.79）美元；超過35立方米，價格為（0.26-0.90）美元。污水處理費(fèi)工業(yè)用戶按廠房結(jié)構(gòu)每人每月收取（0.6-0.8）美元。

工業(yè)用電分為低壓用電和高壓用電，電價東西部略有不同，在西馬半島，每度電約合（0.05-0.13）美元，在東馬的沙巴州，每度電約合（0.05-0.11）美元。

馬來西亞勞動力市場保持穩(wěn)定，全國共有人口3170萬，其中60%為年經(jīng)人。工人月平均工資約260美元（底薪）。

④良好的經(jīng)貿(mào)環(huán)境，截止到2016年，馬來西亞已簽署的自貿(mào)協(xié)定共計13個，涉及的市場人口約27億。馬來西亞已與澳大利亞、日本、新西蘭、印度、智利、巴基斯坦及土耳其7個國家簽署了雙邊自由貿(mào)易協(xié)定（FTA）。目前正在商談中的區(qū)域性自貿(mào)協(xié)定包括RCEP, 歐盟, EFTA以及中國香港等。

（2）挑戰(zhàn)

①5月10日，馬來西亞選舉結(jié)果揭曉，由馬來西亞前總理馬哈蒂爾領(lǐng)導(dǎo)的反對黨60年來首度贏得大選。政黨輪替，對于外國投資的態(tài)度以及相關(guān)政策是否會有調(diào)整，值得持續(xù)關(guān)注。從目前看，新政府歡迎的是能帶來資金和技術(shù)，解決馬來西亞當(dāng)?shù)毓と司蜆I(yè)的投資者。

②適當(dāng)降低對于投資優(yōu)惠政策的期望。馬來西亞政府制定的多項優(yōu)惠和鼓勵政策，企業(yè)必須通過政府主管部門來申請，企業(yè)可享受的優(yōu)惠政策取決于政府部門的最終協(xié)調(diào)結(jié)果。

三、東南亞調(diào)研成果

1. 印尼中爪哇地區(qū)人力成本優(yōu)勢明顯，勞動力資源充足。印尼目前是全球第五大增長最快的經(jīng)濟(jì)體，中爪哇地區(qū)有274所大學(xué)，每年畢業(yè)10萬人，職業(yè)學(xué)校1189所，每年畢業(yè)15萬人，這些都將為該地區(qū)發(fā)展注入新的力量。2017年，肯德爾地區(qū)月最低工資為140美元（包含保險等各項福利），雅加達(dá)則為265美元，兩地相差125美元，因此人力成本優(yōu)勢明顯（PT DAN LIRIS雇員月工資約為150美元，PT SRITEX雇員月工資約為100美元）。在印尼中爪哇地區(qū)投資設(shè)廠，不用負(fù)擔(dān)員工的住宿，餐補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)非常低，僅為1美元，從人力資源來看，這在目前的東南亞國家來說是非常有競爭力的，目前與緬甸（130美元/月）和柬埔寨（140美元/月）的勞動力成本接近,低于越南和斯里蘭卡（200-300美元/月）。

2. 印尼公司內(nèi)部沒有工會組織，勞工政策較為寬松，因此對于工人的管理來說，相較于一些工會組織比較活躍的國家降低了風(fēng)險，相對容易和簡單。

3.近年隨著中國紡織服裝企業(yè)“走出去”步伐不斷加快，印尼作為一個不容忽視的新興市場國家，吸引了眾多中國紡織服裝企業(yè)到此投資設(shè)廠或成立貿(mào)易公司。但從投資角度來看，由于印尼土地都是私有化，征地相當(dāng)困難，過程錯綜復(fù)雜，延續(xù)時間長，因此具有發(fā)展?jié)摿�及不斷完善配套設(shè)施的工業(yè)園不失為一個好的選擇。

4. 在參觀工廠的過程中，大家也發(fā)現(xiàn)，印尼工廠紡織機(jī)械設(shè)備較為落后，例如此次參觀的DAN LIRIS公司，紡機(jī)主要來自日本和歐洲，且年代久遠(yuǎn)，效率低下。近年來，印尼廠商越來越意識到中國的紡機(jī)設(shè)備性價比高，加之后期技術(shù)指導(dǎo)及售后服務(wù)良好，交貨周期短，購買逐漸增多，例如此次參觀的SRITEX集團(tuán)，有90%的紡紗機(jī)械來自中紡機(jī)。這也為中國紡機(jī)廠商提供了巨大的商業(yè)機(jī)會。

5. 越南新加坡工業(yè)園與印尼中爪哇肯德爾工業(yè)園（新加坡）人力及商務(wù)成本對比

6. 馬來西亞投資優(yōu)惠政策吸引力較強(qiáng)，具體表現(xiàn)在外資可100%持股投資以及外匯自由匯出不受管制，以及較高比例的所得稅減免優(yōu)惠等，但因此次政府輪換，相關(guān)政策及優(yōu)惠是否會變化需要密切關(guān)注。

中國國際貿(mào)易促進(jìn)貿(mào)促會紡織行業(yè)分會

中國紡織國際產(chǎn)能合作企業(yè)聯(lián)盟秘書處

金俊 周小莉

2018.6.4